¿Por qué es importante un estado de pérdidas y ganancias?

Los estados de resultados son un tipo de estados financieros que resumen los gastos, los costos y los ingresos durante periodos de tiempo específicos. Estos estados se utilizan para monitorear, comparar y contrastar los aspectos financieros de su negocio, utilizando datos históricos de un trimestre a otro o de todo el año fiscal.

Los datos de estos estados financieros también se utilizan para las operaciones de fin de año y la declaración de impuestos, garantizando así que su empresa cuente con prácticas contables y financieras sólidas. Existen diversas maneras de utilizar los estados de pérdidas y ganancias, tanto para uso personal como profesional.

Uso personal de los estados de pérdidas y ganancias

Cuando piensas en tus finanzas personales, no siempre las consideras como un "año fiscal", sino simplemente como un año. Lo ves como si hubieras ganado buen dinero con tu trabajo ese año, o no. Pero piénsalo de esta manera: tu vida personal también se gestiona como un "negocio". Cuando elaboras un presupuesto para tu hogar, sigues tomando medidas para presupuestar y administrar los gastos cotidianos de tu vida.

En tu presupuesto personal se incluyen facturas, alquiler/hipoteca, cuotas de la comunidad de propietarios, impuestos sobre la propiedad, matriculación de vehículos, combustible y mantenimiento, alimentos, seguro de hogar, de coche, de vida y de salud, etc. Todos estos son aspectos financieros de la gestión de tu "vida" como si fuera tu "negocio".

¿Cómo puedes usar un estado de pérdidas y ganancias para tus finanzas personales? En el caso de las finanzas personales, usarás lo que se conoce como el Estado de Pérdidas y Ganancias Simple. Este estado te ayuda a llevar un registro del dinero que ahorras y depositas en tu cuenta de ahorros, los ingresos de trabajos ocasionales y de tu trabajo principal, y las inversiones o pérdidas. Las inversiones también forman parte de los ingresos sujetos a impuestos, como el " importe total imponible ". Veamos algunos aspectos relacionados con estas áreas de tus finanzas.

Ingreso

· Salarios percibidos por un trabajo (W2, MISC, 1099-NEC, trabajo secundario (trabajo por cuenta propia)).

· Ingresos procedentes de inversiones que generan un "rendimiento" o "rentabilidad" (bonos de ahorro, criptomonedas, cuentas de depósito a plazo fijo, etc.).

· Cuentas IRA, de ahorro, de ahorro para la salud o cuentas de ahorro IRA Roth que generan intereses.

• Cuentas de ahorro con interés (TAE – Tasa Anual Equivalente).

· Familiares, bonificaciones laborales, beneficios o amigos que te dan dinero, etc.

Gasto

Hipoteca/Alquiler

• Facturas (luz, gas, agua, teléfono, internet).

• Gastos de emergencia (facturas hospitalarias, funerales, cambio de neumáticos, deducibles, etc.).

• Montos deducibles (reemplazo de techos, problemas de plomería, mejoras del hogar).

· Comestibles

• Costos del seguro médico: gastos de bolsillo

• Deudas: deudas de tarjetas de crédito, préstamos estudiantiles y otras deudas.

La mayoría de los fondos estatales no están sujetos a impuestos, como las subvenciones y los préstamos para gastos personales como el alquiler y las facturas, el programa SNAP (cupones de alimentos), el Ingreso Suplementario de Seguridad (SSI), las prestaciones para veteranos y la Asistencia Temporal para Familias Necesitadas (TANIF). El nombre de TANIF puede variar según el estado donde resida. Este tipo de asistencia financiera no se considera ingreso imponible.

Estados de pérdidas y ganancias para empresas

El uso más común del estado de resultados es para fines contables empresariales. Ayuda a las empresas a registrar sus ganancias, ingresos y gastos (pérdidas) a lo largo del año. Dependiendo del sector en el que opere su empresa, determina los tipos de gastos incurridos durante el ejercicio.

Los componentes más importantes de un estado de resultados

Existen estados de resultados detallados y simplificados. Ambos se utilizan para el análisis financiero de las operaciones de su negocio. Puede usar el estado de resultados simplificado, que también sirve para finanzas personales, o bien, el estado de resultados detallado, personalizando las variables según el tipo de información y datos financieros que se muestren en el documento.

Algunos estados de resultados empresariales pueden mostrar partidas de gastos e ingresos que indican cuánto se gastó en partidas específicas o el total de los gastos operativos. En el estado de resultados se detallan todos los aspectos, desde los costos laborales, el embalaje, la maquinaria, el equipo de oficina y los gastos de envío, hasta la remuneración de empleados y contratistas, los proveedores y mucho más.

Elementos de un estado de resultados (empresa).

• Gastos de funcionamiento

· Lngresos netos

· Ingreso

· Beneficio bruto

• Costo de los bienes vendidos (COGS)

Resumen general de lo que se muestra en el estado de resultados:

Ingresos totales del año $

Gastos totales del año $

Diferencia $

Ahora que hemos repasado algunos de los conceptos de ganancias (ingresos) y pérdidas (gastos) relacionados con las finanzas personales, veamos cómo puede utilizar estos datos e información en su declaración de impuestos personales al final del año fiscal.

Al presentar sus declaraciones de impuestos personales y comerciales, puede incorporar la información de una hoja de cálculo en Excel, o si ha estado registrando su situación financiera mediante una aplicación externa como QuickBooks, puede integrarla en su software de declaración de impuestos para facilitar el proceso. La información del estado de pérdidas y ganancias se registra posteriormente en el Anexo C, que forma parte de los formularios de declaración de impuestos para trabajadores autónomos y empresas (Formulario 1040).

Cuando utilice esta información para el seguimiento de sus finanzas personales, deberá proporcionársela a su asesor fiscal o contador. El estado de resultados, al utilizarse para la gestión financiera personal, le ayudará con sus deducciones y créditos, y a maximizar sus gastos deducibles. Hablaremos de los gastos deducibles en otra entrada del blog.

Cuando se lleva un registro financiero sólido, esto puede beneficiar las vacaciones personales y ayudar a controlar los gastos para ahorrar para vacaciones familiares y personales, así como para comprar artículos importantes para recompensarse por todo el trabajo duro, como una casa o un automóvil.

Si consideras llevar un control financiero sólido de las operaciones de tu negocio, esto puede serte útil al buscar financiación para la expansión de tu empresa, adquirir equipos importantes y obtener líneas de crédito. Espero que este blog te haya brindado información valiosa sobre cómo el control financiero puede beneficiar tus finanzas personales y empresariales.

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¡Gracias y que lo disfrutes!

Recursos:

El IRS proporciona ajustes por inflación de impuestos para el año fiscal 2023. Se incluyen los tramos impositivos.

Tipos de ingresos sujetos a impuestos y no sujetos a impuestos

Estado de resultados – Finanzas empresariales

Estado de resultados simplificado – Finanzas personales y empresariales